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市粮食和物资储备局2019年度预算执行和其他财政财务收支审计结果

来源:周口市审计局  日期:2020-12-14  人气:48

周口市审计局审计结果公告 2020年第006号

 

市粮食和物资储备局2019年度

预算执行和其他财政财务收支审计结果

 

根据《中华人民共和国审计法》的规定,周口市审计局自2020年4月24日至5月2日,对市粮食和物资储备局2019年度预算执行和其他财政财务收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下:

一、市粮食和物资储备局基本情况

市粮食和物资储备局内设办公室、人事教育科等7个职能科室,下属一个科级行政单位泛区分局、一个科级事业单位质量检测中心和四个局属企业。2019年市财政局预算批复局机关预算收入5351600元,批复预算支出5351600元,当年实际收入15168083.74元,实际支出17396048.92元,累计结余6205104.14元。

二、审计评价意见

审计结果表明,市粮食局2019年度能够遵守预算法及相关法律法规,内部控制制度比较健全,会计处理符合相关准则和制度,能够严格执行财务管理规定,会计核算基本真实地反映了财务收支情况。审计中未发现重大违法违纪问题,但也存在专项资金未单独核算、使用不合规票据列支费用等问题。

三、审计发现的主要问题

(一)专项资金未单独核算2591600元

审计发现,2019年5月,省粮食局拨入大清查专项资金2591600元,记入“其他收入”科目,2019年7月,拨付十一个县市区大清查经费2000000元,其余591600元用于局机关大清查期间会议、交通、培训等费用,该资金的收支均未单独核算,与一般经费混淆列支。

(二)使用不合规票据1张,列支费用13100元

2019年,市粮食局使用无印章发票1张,列支费用13100元。(三)会计要素不全列支经费14580元

2019年,市粮食局购食用油8700元,用于慰问贫困户,无领取人员签收表;购相机、打印机5880元,无询价记录,合计14580元。

(四)应记未记固定资产32090元

2019年,市粮食局购办公桌椅1套、茶水柜1个,计款21090元;购电脑2台、打印机1台,计款11000元,合计32090元,未记固定资产账。

(五)违规报销差旅费15485元

2019年,市粮食局无出差审批手续列支差旅费14笔15485元。

(六)会计基础工作不规范

审计发现,市粮食局财务人员记账凭证填制不规范:记账人、复核人、制单人等内容均未填写。

四、审计处理情况和建议

对上述问题,审计机关已依法出具了审计报告。对专项资金未单独核算问题,要求市粮食局对专项资金实行单独核算;对使用不合规票据列支费用问题,要求市粮食局补办相关发票信息;对会计要素不全列支经费问题,要求市粮食局补办相关支出手续;对应记未记固定资产问题,要求市粮食局补记固定资产;对违规报销差旅费问题,要求市粮食局补办出差审批手续;对会计基础工作不规范问题,要求市粮食局财务人员补填相关内容。针对审计发现的问题,周口市审计局提出了加强经费管理,严控支出范围和标准,完善财务支出手续等审计建议。

五、审计发现问题的整改情况

目前,市粮食和物资储备局正按照审计处理意见和建议采取积极措施,组织整改,具体整改结果由市粮食和物资储备局适时向社会公告。


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