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市农业农村局2019年度预算执行和其他财政财务收支审计结果

来源:周口市审计局  日期:2020-12-14  人气:128

周口市审计局审计结果公告 2020年第007号

 

市农业农村局2019年度

预算执行和其他财政财务收支审计结果

 

根据《中华人民共和国审计法》的规定,周口市审计局自2020年4月8日至4月30日,对市农业农村局2019年度预算执行和其他财政财务收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下:

一、市农业农村局基本情况

市农业农村局于2019年初由原市委农办、市农业局、市畜牧局合并组成,内设办公室(市委农办秘书科)、人事科等20个职能科室,下属18个科级事业单位(全供事业单位),2019年度,原市农业局、市委农办、市畜牧局预算收支均独立核算。

2019年市财政局批复原市农业局收入预算7136400元,支出预算7136400元,当年实际收入10673351.45元,实际支出9526774.32元,累计结余7436828.08元。

2019年市财政局批复原市畜牧局收入预算3417700元,支出预算3417700元,当年实际收入26835854.96元,实际支出16859270.3元,累计结余18334175.4元。

2019年市财政局批复原市委农办收入预算1916100元,支出预算1916100元,当年实际收入2177609.65元,实际支出2127175.47元,累计结余339149.72元。

二、审计评价意见

审计结果表明,市农业农村局及其所属二级单位2019年度能够遵守预算法及相关法律法规。局机关和二级预算单位内部控制制度比较健全,会计处理符合相关准则和制度,能够严格执行财务管理规定,会计核算基本真实地反映了财务收支情况。审计中未发现重大违法违纪问题,但也存在违规发放信访津贴、会计要素不全列支经费、使用不合规票据列支费用等问题。

三、审计发现的主要问题

(一)违规发放信访津贴2820元

原市畜牧局2019年发放事业编制人员李文政信访津贴2820元。

(二)使用不合规票据59张,列支费用106262.71元

1.原市农业局2019年使用不合规票据12张,列支费用101136.71元,主要表现为开具信息不准确。

2.原市畜牧局2019年使用不合规票据1张,列支费用526元,主要表现为开具信息不准确。

3. 原市委农办2019年使用不合规票据46张,列支费用4600元,主要表现为开具内容不完整。

)会计要素不全列支经费14475

1.畜牧2019列支维修费6000元,发票提供单位与维修清单提供单位不一致

2.市农产品质量安全检测中心2019年列支会议27375元,无党组或班子会议研究记录、会议服务单位提供的费用原始明细单据和电子结算单等凭证

3.市农业技术推广站2019年列支电脑维修费21100元,无维修明细清单。

(四)应记未记固定资产4280

原市畜牧局2019年购办公桌椅3套4280元,未记固定资产账。

)会计核算不规范3984

1.原农业2019年在会议”科目中列支迎接省厅检查组人员餐费1笔700元,应记入招待”科目,在“公车运行及维护费”科目中列支单位职工出差费用1笔1600元,应记入“差旅费”科目,在“差旅费”科目中列支购买办公用品款2笔700元,应记入“办公费”科目,以上4笔合计3000元。

2.原畜牧2019年在办公”科目中列支本地酒店住宿费1笔984元,应记入招待”科目

(六)违规自行采购219945元

市动物疫病预防控制中心2019年购买专用材料(试剂盒)30次,共219945元,未按规定实行政府采购。

(七)违规报销差旅费13795元

1.原市农业局2019年违规报销差旅费13455元,其中:无出差审批手续或出差审批手续填写不完整报销差旅费3笔12951元;多报销住宿费和自驾车补助2笔504元,合计13455元。

2.市农业技术推广站2019年违规多报销自驾车补助2笔340元。

(八)项目进展缓慢,资金长期闲置421539.9元

审计发现,2014年8月,市财政下达周口市土壤肥料工作站2014至2015年度省级测土配方施肥项目资金30万元,项目方案要求实施时间为2014年6月至2015年7月;2015年5月,市财政下达周口市土壤肥料工作站2015至2016年度省级测土配方施肥项目资金31万元,项目方案要求实施时间为2015年5月至2016年7月,两笔合计61万元,截止审计日,上述两个项目均未完成,资金长期闲置421539.9元,未能发挥效益,其中:2014至2015年度资金结余171539.9元;2015至2016年度资金结余250000元。

四、审计处理情况和建议

对上述问题,审计机关已依法出具了审计报告。对违规发放信访津贴问题,要求相关人员退还违规发放的信访津贴;对使用不合规票据列支费用问题,要求相关单位补办相关发票信息;对会计要素不全列支经费问题,要求相关单位补办相关支出手续;对应记未记固定资产问题,要求补记固定资产;对会计核算不规范问题,要求相关单位调整账务;对违规自行采购问题,要求相关单位严格执行国家有关规定,杜绝类似问题再次发生;对违规报销差旅费问题,要求相关单位完善出差审批手续、相关人员退还多报销的费用;对项目进展缓慢资金长期闲置问题,要求相关单位加快推进项目建设,确保资金发挥效益。针对审计发现的问题,周口市审计局提出了进一步加强对所属单位的财务监管,定期对所属单位的财务收支、资产进行检查等审计建议。

五、审计发现问题的整改情况

目前,市农业农村局正按照审计处理意见和建议采取积极措施,组织整改,具体整改结果由市农业农村局适时向社会公告。


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