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周口市商务局2019年度预算执行和其他财政财务收支审计结果

来源:周口市审计局  日期:2020-12-14  人气:68

周口市审计局审计结果公告 2020年第009号

 

周口市商务局2019年度预算执行

和其他财政财务收支审计结果

 

根据《中华人民共和国审计法》的规定,周口市审计局自2020年4月9日至5月22日,对周口市商务局(以下简称市商务局)2019年度预算执行和其他财政财务收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下:

一、市商务局基本情况

市商务局内设办公室等25个职能科室,下辖4个事业单位。2019年市财政局批复局机关预算收入12828800元,批复预算支出12828800元。当年实际收入21694524.42元,实际支出21526165.41元。累计结余1858413.84元。

二、审计评价意见

审计结果表明,2019年度,市商务局不断建立健全内部管理各项制度与规定,如财务管理、资产管理等规章制度,且能够执行。通过查阅市商务局有关会计账簿、凭证等会计资料和相关文件,市商务局及其二级机构基本能够遵守相关会计制度和财务制度的规定,但也存在超预算支出、预算编制不完整、超范围支出等问题。

三、审计发现的主要问题

(一)超预算支出2178361.95元

2019年,市财政局批复市商务局机关商品和服务支出预算1333800元,实际支出3512161.95元,超预算支出2178361.95元。

(二)预算编制不完整

2018年底,市商务稽查支队结余资金176244.03元,市外商投诉受理中心结余资金147582.42元,以上共计323826.45元,均未纳入2019年度预算。市商务局机关、市商业干部学校房租收入未编入收入预算。

(三)超范围支出613319元

2019年,市商务局未与市经济贸易服务中心签订租房合同,以物业管理费的形式支付给市经济贸易服务中心房租共计613319元,用于市经济贸易服务中心发放人员工资。

(四)未按规定进行政府采购646166元

市商务局机关2019年度支付印刷费129900元,支付办公场地绿化费117600元,支付省第十三届投洽会布展费用398666元,以上共计646166元,未按规定进行政府采购。

(五)专项资金未单独核算770000元

2019年,市商务局机关专项资金720000元,市外商投诉受理中心专项资金50000元,以上共计770000元,均未单独核算。

(六)会计记录不符合规定

2019年度,市商业干部学校没有执行政府会计准则制度。

(七)会计手续不完善

市商业干部学校、市经济贸易服务中心记账凭证填制不规范:会计主管、记账人、审核人等内容均未填写。市商务稽查支队部分差旅费支出缺少审批表,个别审批表上无审批人签字。

(八)往来账项未及时清理

截至2019年底,市商业干部学校其他应收款为20000元,其他应付款为101000元,未及时清理。

四、审计处理情况和建议

对上述问题,审计机关已依法出具了审计报告。对超预算支出、预算编制不完整和超范围支出等问题,要求市商务局及相关二级机构严格执行预算编制法规的相关规定,完整编制本部门年度预算,并按照预算批复进行支出;对未按规定进行政府采购问题,要求市商务局严格执行政府采购相关规定;对专项资金未单独核算问题,要求市商务局和市外商投诉受理中心严格按照规定对专项资金进行单独核算;对会计记录不符合规定问题,要求市商业干部学校严格按照国家统一的会计制度规范会计工作;对会计手续不完善问题,要求市商业干部学校、市经济贸易服务中心、市商务稽查支队加强会计基础工作,严格执行会计法的相关规定;对往来账项未及时清理问题,要求市商业干部学校及时清理往来款项,不得长期挂账。针对审计发现的问题,周口市审计局提出了认真执行预算管理规定,严控支出范围和标准,规范政府采购行为等审计建议。

五、审计发现问题的整改情况

目前,市商务局正按照审计处理意见和建议采取积极措施,组织整改,具体整改结果由市商务局适时向社会公告。


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