周口市审计局审计结果公告

2021年第010号

周口市人民防空办公室2020年度预算执行和其他财政收支审计结果

 

根据《中华人民共和国审计法》的规定，周口市审计局派出审计组于2021年3月17日至4月30日，对周口市人民防空办公室（以下简称市人防办）2020年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、市人防办基本情况

市人防办内设综合科等5个职能科室，下辖周口市人民防空平战结合战等3个事业单位。2020年市财政局批复机关预算收入7141800元，预算支出7141800元。当年实际收入18207737.8元，实际支出16801258.55元。累计结余1406479.25元。

二、审计评价意见

审计结果表明，市人防办2020年度能够遵守预算法及相关法律法规。内部控制制度比较健全，会计处理基本遵守了《政府会计制度》、《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》等有关会计制度,会计核算基本真实地反映了财政收支情况。但也存在将财政拨入项目资金计入基本支出、未将人防易地建设费纳入预算、支出手续不完善等问题，违反了国家有关法律法规。

三、审计发现的主要问题

（一）会计核算不规范29030439.32元

经审计发现，市人防办2020年执法罚款及收取易地建设费共计29030439.32元，已上缴财政，未在财务账面反映。

（二）多记收入60364元

2020年市人防办收门面房收入60364元上缴财政,但账面反映记入租金收入,多记收入60364元 。

（三）应记未记固定资产2360元

市人防办2020年购记录仪一台2360元,未记固定资产。

（四）预算编制不完整

 经审计发现，市人防办2020年年初未将人防易地建设费纳入预算。

 (五）违规自行采购73200元

2020年市人防办列支物业管理费73200元,未按规定履行政府采购手续。

（六）应缴未缴税金

2020年市人防办收门面房收入60364元,上缴财政但未缴纳税金。

（七）支出手续不完善67194元

经审计发现,2020年市人防办在列支中秋、春节慰问费、福利费时未见领取人员名单，金额67194元。       

四、审计处理情况和建议

对上述问题，周口市审计局已依法出具了审计报告。对预算编制不完整问题，要求市人防办应将易地建设费纳入预算管理。对违规自行采购73200元问题，要求市人防办应严格按照政府采购法有关规定，履行政府采购手续。对支出手续不完善67194元问题，要求市人防办应严格支出手续，完善会计资料。针对审计发现的问题，周口市审计局提出了严格执行预算法的相关规定，加强各项支出的管理，提高资金使用效益等审计建议。

五、审计发现问题的整改情况

目前，周口市人防办正按照审计处理意见和建议采取积极措施，组织整改，已全部整改到位。具体整改结果由市人防办适时向社会公告。