周口市审计局审计结果公告

2021年第013号

周口市信访局2020年度预算执行和其他财政收支审计结果

 

根据《中华人民共和国审计法》的规定，周口市审计局自2021年4月12日至6月3日，对市信访局2020年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、市信访局基本情况

市信访局内设办公室、综合调研科等8个职能科室，下辖市人民来访接待中心1个事业单位。2020年市财政局批复市信访局预算收入862.42万元，批复预算支出862.42万元。当年账面反映收入12972612.6元，账面反映支出12959716.8元。累计结余685186.78元。

二、审计评价意见

审计结果表明：市信访局提供的会计资料较为完整，会计核算基本真实地反映了单位的财务收支情况，会计处理基本符合相关准则和制度，但也存在超预算支出、应记未记固定资产等问题，违反了国家有关财经法规。

三、审计发现的主要问题

（一）超预算支出14851.19元

2020年市财政批复市信访局公务用车运行维护费预算支出100000元，实际支出114851.19元，超预算支出14851.19元。

（二）应记未记固定资产24717元

经抽查，2020年市信访局应记未记固定资产24717元。

（三）账务处理不规范35567.54元

市信访局2020年在行政支出差旅费科目中列支公务用车运行与维护费用23867.54元，应记入“公务用车运行维护费”科目；在行政支出差旅费科目中列支会议费用11700元，应记入“会议费”科目，以上共计35567.54元。

（四）支出手续不完善20708元。

市信访局2020年支出手续不完善4笔，共计20708元。

四、审计处理情况和建议

对上述问题，周口市审计局已依法出具了审计报告。对超预算支出问题，要求应严格按照预算进行支出；对应记未记固定资产问题，责令及时补记固定资产；对账务处理不规范问题，要求应严格按照规定登记会计账薄；对支出手续不完善问题，责令完善相关支出手续。针对审计发现的问题，周口市审计局提出了按照财政预算批复列支各项经费，加强财务管理，提高财政资金使用效益，加强和规范固定资产的使用和管理等审计建议。

五、审计发现问题的整改情况

目前，市信访局正按照审计处理意见和建议采取积极措施，组织整改，具体整改结果由市信访局适时向社会公告。