周口市审计局审计结果公告

2021年第009号

周口市发展和改革委员会2020年度预算执行和其他财政收支审计结果

 

根据《中华人民共和国审计法》的规定，周口市审计局自2021年3月26日至6月15日，对周口市发展和改革委员会(以下简称市发改委)2020年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、市发改委基本情况

市发改委机关内设办公室、国民经济综合科等31个科室，下属市价格成本调查监审局1个直属机构，市能源规划建设局、市价格认证中心等5个二级机构。2020年市财政局批复委机关预算收入18081100元，预算支出18081100元。当年实际收入23804588.29元，实际支出27273395.46元。累计结余1750784.17元。

二、审计评价意见

审计结果表明，2020年度市发改委及其所属二级机构提供的会计资料较为完整，会计处理基本遵守了《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》和有关会计制度,会计核算基本真实地反映了财政收支情况。但也存在超预算支出、未按规定编制政府采购预算等问题。

三、审计发现的主要问题

（一）超预算支出1236990.74元

2020年，市财政局批复市发改委委机关商品和服务预算支出1704400元，账面实际支出2941390.74元。实际支出比预算多1236990.74元，超预算支出72.57%。

（二）未按规定编制政府采购预算

2020年，市发改委委机关、市价格成本调查监审局、市价格认证中心政府采购项目未按规定编制政府采购预算，未制定年初政府采购计划，单位采购在年中预算执行中确定。

（三）决算中本年年初数预算批复金额与实际不一致

2020年初,市财政局批复市发改委委机关预算金额为18081100元,市发改委委机关在编报决算中将年初预算数填写为18368637.4元。

（四）市发改委委机关未建立稽核制度，主管会计和出纳为同一人

市发改委委机关、市价格成本调查监审局、市能源规划建设局、市价格认证中心主管会计和出纳为同一人。

（五）未按规定压缩公车运行维护费

 2020年，市发改委委机关年初预算公车运行维护费250000元，2020年实际支出302414.93元，超财政压缩比率支出102414.93元。

（六）支出手续不规范

2020年，市发改委委机关、市能源规划建设局、市价格认证中心存在出差审批单填报不完整、签字不全、申请日期晚于出差日期等填写不规范不完整的情况。市价格成本调查监审局、市能源规划建设局、市价格认证中心经抽查存在餐补标准不清晰、餐补支出未附清单明细的情况。

四、审计处理情况和建议

对上述问题，周口市审计局已依法出具了审计报告。对超预算支出的问题，要求市发改委应严格按照预算批复执行；对未按规定编制政府采购预算的问题，要求市发改委及相关二级机构在编制年度预算时，应按规定编制政府采购预算；对决算中本年年初数预算批复金额与实际不一致的问题，要求市发改委应规范会计记账，严格按照会计制度执行；对发改委委机关未建立稽核制度，主管会计和出纳为同一人的问题，要求市发改委局机关和相关二级单位应按照法律法规要求，建立稽核制度；对未按规定压缩公车运行维护费的问题，要求市发改委应加强财务管理，严格控制公车运行维护费的支出；对支出手续不规范的问题，要求相关单位积极整改，完善有关支出手续。针对审计发现的问题，周口市审计局提出了严格执行预算法的相关规定，加强财务管理，提高财政资金的使用效益，加强对财务收支的监督管理，进一步建立健全内部控制制度，加强账务管理工作等审计建议。

五、审计发现问题的整改情况

目前，市发改委正按照审计处理意见和建议采取积极措施，组织整改，具体整改结果由市发改委适时向社会公告。