周口市审计局审计结果公告

2022年第010号

 

周口市机关事务管理局2021年度预算执行

和其他财政收支审计结果

 

根据《中华人民共和国审计法》的规定，周口市审计局自2022年3月8日至6月17日，对机关事务管理局（周口市机关事务管理局于2021年12月17日更名为周口市机关事务中心，以下简称事务中心）2021年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、事务中心基本情况

事务中心内设办公室等8个职能科室，下辖市直机关服务保障中心等2个事业单位。2021年市财政局批复事务中心机关预算收入1867.28万元，批复预算支出1867.28万元。当年实际收入13575.57万元，实际支出13603.08万元。累计结余253.77万元。

二、审计评价意见

审计结果表明：事务中心2021年度基本能够遵守《政府会计制度》及相关法律法规，财政财务收支基本遵守了有关财务制度的规定，基本能够真实地反映财务收支状况。但仍存在超预算支出、预算编制不完整、支出手续不完善等问题，违反了国家有关法律法规。

三、审计发现的主要问题

（一）超预算支出12787948.54元

2021年度，市财政局批复事务中心商品和服务支出预算1270900元，事务中心实际支出14058848.54元，超预算支出12787948.54元。

   （二）无预算列支691852元

2021年，事务中心公务接待费支出12452元；购置别克商务公务车2台，计499600元，购置红旗H7公务车1台，计179800元。以上共计691852元，均无预算批复。

   （三）预算编制不完整2812729.1元

事务中心2020年底结余资金2812729.1元，未纳入2021年度预算。

   （四）应记未记固定资产834538元

经抽查审计发现，事务中心于2021年购买行政中心餐厅厨具设备、餐厅会客厅会客室改造装饰费等物品，共计834538元，未记固定资产。

   （五）支出手续不完善1081260元

经抽查审计发现，2021年度，事务中心在列支日常公用经费时手续不完善，凭证后所附合同无明细表、无法定代表人签字、无签订合同时间、无发包人承包人签字等共计1081260元。

（六）工会经费未独立核算

2021年，事务中心工会经费在单位财务账上列支,未独立核算。

四、审计处理情况和建议

对上述问题，周口市审计局已依法出具了审计报告,下达了审计决定书。对超预算支出问题，要求事务中心应严格执行预算，按照批复数额执行，增强预算约束力；对无预算列支问题，要求事务中心应按照预算批复项目执行；对预算编制不完整问题，要求事务中心应严格按照规定，将结余资金纳入下一年度预算，确保预算编制完整；对应记未记固定资产问题，责令事务中心及时补记固定资产；对支出手续不完善问题；要求事务中心应严格支出手续，完善会计资料；对工会经费未独立核算的问题，责令事务中心对工会经费独立核算。针对审计发现的问题，周口市审计局提出了事务中心应严格按照预算法律法规的有关规定，真实、完整的编制预算，加强财务管理，提高财务人员业务水平，加强对固定资产的管理等审计建议。

五、审计发现问题的整改情况

目前，事务中心正按照审计处理意见和建议已整改，具体整改结果由事务中心适时向社会公告。