周口市审计局审计结果公告
2022年第011号
周口市医疗保障局2021年度预算执行
和其他财政收支审计结果
根据《中华人民共和国审计法》的规定，周口市审计局自2022年3月3日至6月2日，对周口市医疗保障局（以下简称市医保局）2021年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：
一、市医保局基本情况
市医保局内设办公室、基金监管科、基金财务科等7个职能科室，下辖市社会医疗生育保险中心（以下简称市医保中心）等2个事业单位。2021年市财政局批复市医保局机关预算收入2775000元，批复预算支出2775000元。当年实际收入3451253元，实际支出5811223.98元。累计结余1500元。
二、审计评价意见
审计结果表明：市医保局及所属二级单位2021年度基本能够遵守《政府会计制度》及相关法律法规，财政财务收支基本遵守了有关财务制度的规定，基本能够真实地反映财务收支状况。设立了内部审计机构，开展了内部审计监督工作，内部审计制度基本建立健全。但仍存在超预算支出等问题，违反了国家有关法律法规。
三、审计发现的主要问题
（一）超预算支出1818292.27元
2021年度，市医保局机关、市医保中心2家单位商品和服务支出超预算1818292.27元。
（二）无预算列支13999.5元
2021年，市直离休办无预算支出培训费13999.5元。
（三）预算编制不完整
2021年度，市医保局机关未将结余资金2361470.98元纳入2021年度预算；市医保局机关预算报表编制了货物类项目政府采购预算，未将服务类项目编入政府采购预算。
（四）无公函列支公务接待费1820元
2021年，市医保中心无公函列支公务接待费3笔，共计1820元。
（五）多支付驻村补贴1870元
2021年，市医保局在3名驻村人员赴遵义学习期间，仍支付三人驻村补贴共计1870元。
（六）超范围列支7088.71元
2021年度，市医保局机关在工会经费科目中列支春节发放保安保洁3人米面油988.71元；市医保中心在事业支出福利费科目中列支春节发放3名借调人员实物福利1500元；列支23名借调人员体检费用4600元。
（七）少记收入、支出715400元
2021年度，市医保中心未将2020年第四季度、2021年第一、二、三季度平时考核奖纳入财务核算，造成账面收支缩小715400元。
（八）工会经费未独立核算33900元
2021年市总工会拨入市医保局工作经费33900元，未单独开设银行账户，未独立核算。
（九）支出科目归集不准确57754.5元
经抽查审计发现，市医保局机关、市医保中心2家单位支出科目归集不准确，共计57754.5元。
（十）未使用公务卡结算24509元
经抽查,市医保局机关2021年商品服务支出14笔14363元；市医保中心2021年事业支出11笔10146元。以上支出共计25笔24509元，均未使用公务卡进行结算。
（十一）未按规定进行政府采购54671元
2021年度，市医保局机关、市医保中心2家单位支出印刷宣传展板、条幅等共计54671元，没有按照规定程序进行政府采购。
（十二）支出手续不完善106581.72元
经抽查审计发现，2021年度，市医保局机关、市医保中心、市直离休办3家单位在列支会议费、差旅费等费用时手续不完善，共计106581.72元。
四、审计处理情况和建议
对上述问题，周口市审计局已依法出具了审计报告,下达了审计决定书。对超预算支出问题，要求市医保局机关、市医保中心严格执行预算，按照批复数额执行，增强预算约束力；对无预算列支问题，要求市直离休办严格按照预算列支费用；对预算编制不完整问题，要求市医保局机关严格按照规定，将结余资金纳入下一年度预算，完整编报政府采购预算；对无公函列支公务接待费问题，要求市医保中心应规范公务接待审批手续；对多支付驻村补贴问题，要求市医保局追回多支付的驻村补贴；对超范围列支问题，要求市医保局机关、市医保中心严格控制支出范围，不得超范围列支费用；对少记收入、支出问题，要求市医保中心调整有关会计账目；对工会经费未独立核算问题，要求市医保局单独开设银行账户，实行工会经费独立核算；对支出科目归集不准确问题，要求市医保局机关、市医保中心调整有关会计账目，依法规范记账；对未使用公务卡结算问题，要求市医保局机关、市医保中心严把支出关口，凡具备刷卡条件的，一律使用公务卡结算，切实提高公务卡使用率；对未按规定进行政府采购问题，要求市医保局机关、市医保中心严格按照政府采购相关规定进行采购；对支出手续不完善问题，要求市医保局机关、市医保中心、市直离休办严格支出手续，完善会计资料。针对审计发现的问题，周口市审计局提出了市医保局应严格执行预算法和其他相关财经法规，按照有关规定编制财政收支预算和安排财政支出，加强财务管理，规范政府采购行为等审计建议。
五、审计发现问题的整改情况
目前，市医保局正按照审计处理意见和建议采取积极措施，组织整改，具体整改结果由市医保局适时向社会公告。