周口市审计局审计结果公告 2020年第007号

 

市农业农村局2019年度

预算执行和其他财政财务收支审计结果

 

根据《中华人民共和国审计法》的规定，周口市审计局自2020年4月8日至4月30日，对市农业农村局2019年度预算执行和其他财政财务收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、市农业农村局基本情况

市农业农村局于2019年初由原市委农办、市农业局、市畜牧局合并组成，内设办公室（市委农办秘书科）、人事科等20个职能科室，下属18个科级事业单位（全供事业单位），2019年度，原市农业局、市委农办、市畜牧局预算收支均独立核算。

2019年市财政局批复原市农业局收入预算7136400元，支出预算7136400元，当年实际收入10673351.45元，实际支出9526774.32元，累计结余7436828.08元。

2019年市财政局批复原市畜牧局收入预算3417700元，支出预算3417700元，当年实际收入26835854.96元，实际支出16859270.3元，累计结余18334175.4元。

2019年市财政局批复原市委农办收入预算1916100元，支出预算1916100元，当年实际收入2177609.65元，实际支出2127175.47元，累计结余339149.72元。

二、审计评价意见

审计结果表明，市农业农村局及其所属二级单位2019年度能够遵守预算法及相关法律法规。局机关和二级预算单位内部控制制度比较健全，会计处理符合相关准则和制度，能够严格执行财务管理规定，会计核算基本真实地反映了财务收支情况。审计中未发现重大违法违纪问题，但也存在违规发放信访津贴、会计要素不全列支经费、使用不合规票据列支费用等问题。

三、审计发现的主要问题

（一）违规发放信访津贴2820元

原市畜牧局2019年发放事业编制人员李文政信访津贴2820元。

（二）使用不合规票据59张，列支费用106262.71元

1.原市农业局2019年使用不合规票据12张，列支费用101136.71元，主要表现为开具信息不准确。

2.原市畜牧局2019年使用不合规票据1张，列支费用526元，主要表现为开具信息不准确。

3. 原市委农办2019年使用不合规票据46张，列支费用4600元，主要表现为开具内容不完整。

（三）会计要素不全列支经费14475元

1.原市畜牧局2019年列支维修费6000元，发票提供单位与维修清单提供单位不一致。

2.市农产品质量安全检测中心2019年列支会议费2笔7375元，无党组或班子会议研究记录、会议服务单位提供的费用原始明细单据和电子结算单等凭证。

3.市农业技术推广站2019年列支电脑维修费2笔1100元，无维修明细清单。

（四）应记未记固定资产4280元

原市畜牧局2019年购办公桌椅3套4280元，未记固定资产账。

（五）会计核算不规范3984元

1.原市农业局2019年在“会议费”科目中列支迎接省厅检查组人员餐费1笔700元，应记入“招待费”科目，在“公车运行及维护费”科目中列支单位职工出差费用1笔1600元，应记入“差旅费”科目，在“差旅费”科目中列支购买办公用品款2笔700元，应记入“办公费”科目，以上4笔合计3000元。

2.原市畜牧局2019年在“办公费”科目中列支本地酒店住宿费1笔984元，应记入“招待费”科目。

（六）违规自行采购219945元

市动物疫病预防控制中心2019年购买专用材料（试剂盒）30次，共219945元，未按规定实行政府采购。

（七）违规报销差旅费13795元

1.原市农业局2019年违规报销差旅费13455元，其中：无出差审批手续或出差审批手续填写不完整报销差旅费3笔12951元；多报销住宿费和自驾车补助2笔504元，合计13455元。

2.市农业技术推广站2019年违规多报销自驾车补助2笔340元。

（八）项目进展缓慢，资金长期闲置421539.9元

审计发现，2014年8月，市财政下达周口市土壤肥料工作站2014至2015年度省级测土配方施肥项目资金30万元，项目方案要求实施时间为2014年6月至2015年7月；2015年5月，市财政下达周口市土壤肥料工作站2015至2016年度省级测土配方施肥项目资金31万元，项目方案要求实施时间为2015年5月至2016年7月，两笔合计61万元，截止审计日，上述两个项目均未完成，资金长期闲置421539.9元，未能发挥效益，其中：2014至2015年度资金结余171539.9元；2015至2016年度资金结余250000元。

四、审计处理情况和建议

对上述问题，审计机关已依法出具了审计报告。对违规发放信访津贴问题，要求相关人员退还违规发放的信访津贴；对使用不合规票据列支费用问题，要求相关单位补办相关发票信息；对会计要素不全列支经费问题，要求相关单位补办相关支出手续；对应记未记固定资产问题，要求补记固定资产；对会计核算不规范问题，要求相关单位调整账务；对违规自行采购问题，要求相关单位严格执行国家有关规定，杜绝类似问题再次发生；对违规报销差旅费问题，要求相关单位完善出差审批手续、相关人员退还多报销的费用；对项目进展缓慢资金长期闲置问题，要求相关单位加快推进项目建设，确保资金发挥效益。针对审计发现的问题，周口市审计局提出了进一步加强对所属单位的财务监管，定期对所属单位的财务收支、资产进行检查等审计建议。

五、审计发现问题的整改情况

目前，市农业农村局正按照审计处理意见和建议采取积极措施，组织整改，具体整改结果由市农业农村局适时向社会公告。