周口市审计局审计结果公告

2021年第006号

周口市生态环境局2020年度预算执行和其他财政收支审计结果

根据《中华人民共和国审计法》的规定，周口市审计局自2021年4月29日至6月20日，对周口市生态环境局（以下简称市生态环境局）2020年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、市生态环境局基本情况

市生态环境局机关内设办公室、大气科、法规科等15个职能科室，下辖周口市生态环境局川汇区分局、市辐射环境监督管理站、周口市环境监察支队等6个事业单位。2020年市财政局批复市生态环境局机关预算收入855.63万元，预算支出855.63万元。当年实际收入9586.91万元，实际支出3574.59万元。累计结余8140.22万元。

二、审计评价意见

审计结果表明，2020年度市生态环境局及其所属二级机构提供的会计资料较为完整，会计处理基本遵守了《行政单位财务规则》、《行政单位会计准则》和有关会计制度,会计核算基本真实地反映了财政收支情况。但也存在个别预算项目效益不高、预算编制不完整、超范围支出等问题，违反了国家有关法律法规。

三、审计发现的主要问题

（一）个别预算项目效益不高

市生态环境局2020年预算编制培训费350000元，实际支出培训费60661元，占预算数的17%。

（二）无预算支出851992元

2020年度，市生态环境局无预算实施政府采购422247元， 无预算支出会议费389245元（含租赁费59700元）。周口市辐射监督站无预算支出培训费40500元。

（三）“三公”经费预算编制不符合规定

市生态环境局2019年“三公”经费预算编制公务用车运行维护费7.2万元，2020年“三公”经费预算编制公务用车运行维护费10万元，未按照“零增长”的原则编制“三公”经费预算。

（四）预算编制不完整571673.57元

周口市环境监察支队2020年期初结余571673.57元，未纳入当年预算。

（五）超范围支出4000元

市生态环境局港区分局2020年3月超范围支出职工春节福利费4000元。

（六）超标准发放补助11575元

市生态环境局存在外出培训期间统一安排食宿，多报伙食补助费700元的现象；周口市环境监察支队多发放出差补助、值班补助等共计10875元，以上共计11575元。

（七）固定资产未计提折旧

截至2020年底，市生态环境局、周口市环境监测站、周口市生态环境局经济开发区分局未按政府会计制度要求对固定资产计提折旧。

（八）固定资产未入账232500元

2020年度，市生态环境局购入固定资产3840元，周口市环境监测站购入固定资产232500元，周口市生态环境局川汇区分局购入固定资产4359元，上述共计232500元，均未记入固定资产账。

（九）支出手续不完善154630.20元

市生态环境局、周口市环境监测站、周口市辐射监督站、周口市生态环境局川汇区分局存在支出手续不完善的现象，共计154630.20元。

（十）差旅费报销不符合有关规定

市生态环境局存在差旅费报销不及时、部分差旅费支出未使用公务卡结算等问题

四、审计处理情况和建议

对上述问题，周口市审计局已依法出具了审计报告。对个别预算项目效益不高问题，要求市生态环境局科学编制预算项目，提高财政资金使用效益；对无预算支出问题，要求市生态环境局、市辐射监督站在编制下一年度部门预算时，完整编制预算；对“三公”经费预算编制不符合规定问题，要求市生态环境局严格按照有关规定编制预算，确保“三公”经费预算不增加；对预算编制不完整问题，要求市环境监察支队在编制下一财政年度部门预算时，将以往年度结余纳入下一年度预算；对固定资产未计提折旧问题，要求及时补记固定资产折旧；对支出手续不完善问题，要求市生态环境局应进一步完善相关支出手续；对差旅费报销不符合有关规定问题，要求市生态环境局加强差旅费支出管理。针对审计发现的问题，周口市审计局提出了市生态环境局应严格执行预算法和其他相关财经法规，进一步加强支出管理等审计建议。

五、审计发现问题的整改情况

目前，市生态环境局正按照审计处理意见和建议采取积极措施，组织整改，具体整改结果由市生态环境局适时向社会公告。