周口市审计局审计结果公告

2022年第016号

 

周口市龙源路升级改造工程竣工决算

审计结果

 

根据《中华人民共和国审计法》的规定，自2022年10月10日至12月15日，对周口市龙源路升级改造工程（以下简称龙源路工程）进行了竣工决算审计。现将审计结果公告如下：

一、工程基本情况

龙源路工程位于周口市川汇区境内，起点位于太清路与汉阳北路平面交叉处,终点位于太昊路与富民路平面交叉处,路线全长7.6公里。建设内容有道路工程、桥涵工程、排水工程、照明工程、交通工程、绿化及附属设施工程等。截止2022年11月底，该工程竣工决算为347402521.24元，其中建安费用332599098.43元；待摊费用14803422.81元。

二、审计评价意见

审计结果表明，项目建设单位市公路局会计处理基本符合《政府会计准则制度》和有关财务制度，工程履行了基本建设管理程序，进行了公开招标，实行了监理制，但通过审计发现该工程建设中未办理国有土地使用证、建设工程规划许可证、建筑工程施工许可证等问题。

三、审计发现的主要问题

（一）办理相关建设许可方面的问题

经审计，该项目未办理国有土地使用证、建设工程规划许可证、建筑工程施工许可证、施工图设计审查滞后。

（二）监理工作不规范的问题

审计发现，该项目监理依据合同约定的责任和义务，项目监理资料不完善。

（三）合同执行方面的问题

审计发现，项目合同存在签订不完整，缺少主要要素。

（四）财务管理不规范的问题

审计发现，工程建设资金未单独核算，财务支出科目未按规定设置。

 四、审计处理情况和建议

对上述问题，周口市审计局已依法出具了审计报告。对未办理相关建设许可的问题，要求市公路局应查明原因，积极协调，主动申报，尽快完善各类工程许可。完善施工图设计审查管理制度，健全长效机制，杜绝类似行为发生；对监理工作不规范的问题，要求市公路局纠正监理公司的不规范行为，完善项目资料，严格履行合同约定的监理责任和义务；对合同执行方面的问题，要求公路局严格按照有关法律的规定，规范签订工程相关合同，明确约定双方权利和义务；对财务管理不规范的问题，责令市公路局健全完善工程建设财务管理制度，调整账项，规范设置会计科目，精准核算项目建设投资。针对审计发现的问题，周口市审计局提出了市公路局应健全完善工程建设管理制度，严格履行国家规定的基本建设程序，加强工程建设合同的签订和履约管理，加强财会管理，制定完善工程财务会计管理制度等审计建议。

五、审计发现问题的整改情况

目前，市公路局正按照审计处理意见和建议采取积极措施，组织整改，具体整改结果由市公路局适时向社会公告。