周口市审计局审计结果公告

2022年第017号

 

周口市生态环境局

2021年度财政收支审计结果

 

根据《中华人民共和国审计法》的规定，周口市审计局自2022年4月29日至7月19日，对周口市生态环境局（以下简称市生态环境局）2021年度财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、市生态环境局基本情况

市生态环境局设办公室、人事科、大气科等14个职能科室。局机关行政编制40名，工勤编制2名，实有人员29人。下属川汇区分局、港口物流产业集聚区分局、示范区分局，周口市环境科技信息服务中心，周口市生态环境综合行政执法支队5个二级单位。2021年实际收入8786万元，实际支出8663万元。累计结余（结转）8262万元（含上年结转8140万元）。

二、审计评价意见

市生态环境局财政收支及会计核算基本符合《政府会计制度》的规定。根据中央八项规定精神和省委实施办法以及《党政机关厉行节约反对浪费条例》等规定，市生态环境局制定了相关内部控制制度并得到了贯彻落实。但审计发现市生态环境局还存在项目资金滞留、挪用项目专项资金用于局机关经常性支出、多报差旅费、固定资产未入账等问题，需要加以改进和纠正。

三、审计发现的主要问题

（一）滞留财政资金1314万元。

市生态环境局承建的2020年中央资金安排黑烟车抓拍识别系统373万元，滞留资金2年2个月。2021年周口市典型区域大气颗粒物来源解析项目391万元，滞留资金1年。市生态环境局承建的2021年周口市大气臭氧监测与预警一体化建设项目550万元，滞留资金半年。

（二）挪用项目资金78650元。

市生态环境局挪用项目资金支付建党100周年红歌大赛费用78650元。

（三）支出手续不完善107116元。

市生态环境局支付印刷品费用3笔，费用总额15080元。市生态环境局支出手续不完善费用2000元。市环境监察支队支出手续不完善90036元。

（四）违规报销差旅费1155元

市生态环境局川汇分局3人多报交通费、伙食补助费1155元。

（五）少计固定资产518646元

市生态环境局少记固定资产15700元。市生态环境监测中心少记固定资产469446元。市生态环境局川汇分局少记固定资产33500元。

（六）违规发放非节假日值班补助16000元

市生态环境局违规发放非节假日值班补助16000元。

（七）公车管理不规范

市生态环境局现有6辆公务用车，燃油费消耗无详细记录。

（八）固定资产未计提折旧。

市生态环境局经济开发区分局未按政府会计制度进行计提折旧。

四、审计处理情况和建议

对上述问题，周口市审计局已依法出具了审计报告，并提出了处理意见和整改建议。对滞留财政资金问题，要求市生态环境局加强项目资金管理，按照项目资金要求，及时进行实施；对挪用项目资金支付行政费用问题，要求加强项目资金管理，杜绝挪用项目资金现象发生；对支出手续不完善、报销差旅费、发放非节假日值班补助存在的问题，要求市生态环境局完善内部控制，严格执行有关规定，加强差旅费等财政资金的支出管理；对固定资产管理存在的少计固定资产、固定资产未计提折旧等问题，要求市生态环境局加强固定资产的管理，及时计入固定资产，及时按照政府会计制度要求计提折旧；对公车管理方面存在的燃油费记录不规范等问题，要求市生态环境局加强公车燃油费管理，及时按照要求记录好公车燃油记录。针对审计发现的问题，周口市审计局提出了加强会计人员业务培训，对照有关差旅费、固定资产管理、项目资金、公车管理等相关规定，对内控制度进行全面梳理，从审批、报销等各个环节加以规范，严格审批程序和报销手续，规范项目资金、办公经费支出管理，保障资产保值增值，避免国有资产流失。

五、审计发现问题的整改情况

目前，市生态环境局正按照审计处理意见和建议采取积极措施，组织整改，具体整改结果由市生态环境局适时向社会公告。