周口市审计局审计结果公告

2022年第008号

 

周口市人力资源和社会保障局

2021年度预算执行和其他财政收支、决算

（草案）情况审计结果

 

根据《中华人民共和国审计法》的规定，周口市审计局自2022年2月24日至5月30日，对周口市人力资源和社会保障局（以下简称市人社局）2021年度预算执行和其他财政收支、决算（草案）情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、市人社局基本情况

市人社局内设办公室、工资福利科等17个职能科室，下辖市就业促进工作办公室、市职业技能鉴定中心等16个事业单位。2021年市财政局批复市人社局机关预算收入1331.41万元，批复预算支出1331.41万元。当年实际收入2134.52万元，实际支出2233.03万元。2021年底结转结余284.54万元。

二、审计评价意见

审计结果表明：市人社局内控制度基本健全，财政财务收支基本遵守了有关财务制度的规定。但还存在超预算支出、应缴未缴行政事业性收费等问题。

三、审计发现的主要问题

（一）超预算支出350.1万元

市人社局商品和服务超预算支出350.1万元，分别是:局机关201.31万元，市工考中心94.72万元，市劳动保障监察支队19.05万元，市公共就业服务中心15.22万元，市职业技能鉴定中心14.63万元，市人力资源和社会保障电子政务中心5.17万元。

（二）决算不实

市人社局机关决算报表与账面不一致；市人事考试中心少决算支出69.25万元。

（三）行政事业性收费收入预算不精确

2021年度市财政批复市人事考试中心纳入预算管理的行政事业性收费收入80万元，账面反映行政事业性收费收入177.61万元，是预算数的2.22倍。

（四）应缴未缴行政事业性收费79.17万元

截至2021年底，市工考中心技术工人考务费及培训费应缴未缴79.17万元，其中：郸城县人社局19.89万元、商水县人社局17.18万元、沈丘县人社局20.22万元、太康县人社局21.88万元。

（五）多列支伙食补助600元

市工考中心2021年5月列支差旅费1494元，其中伙食补助600元。会议通知食宿统一安排,不应享受伙食补助。

（六）多列支考务费1200元

市工考中心2021年12月列支劳务费119800元，经审核多列支1200元。

（七）未健全内部审计机构

市人社局二级单位较多、管理和使用资金较大，但未设立内部审计机构或指定相关内设机构承担内部审计职责。

（八）金融优惠政策未落实

2011年以来，市人社局陆续与中国工商银行周口分行、中国农业银行周口分行等8家金融机构签订合作协议合作发行社保卡，优惠政策不包含跨行业务收费。

四、审计处理情况和建议

对上述问题，周口市审计局已依法出具了审计报告。对超预算支出问题，要求严格按照预算支出；对决算不实问题，要求按照实际支出决算；对行政事业性收费收入预算不精确问题，要求精准编制预算，提高预算编制科学性、准确性；对应缴未缴行政事业性收费问题，要求催缴入库；对多列支伙食补助问题，审计期间已整改，本次审计不再处理；对多列支考务费问题，审计期间已整改，本次审计不再处理；对未健全内部审计机构问题，要求设立内部审计机构，并明确负责内部审计的专职人员履行内部审计职责；对金融优惠政策未落实问题，审计期间已整改，本次审计不再处理。针对审计发现的问题，周口市审计局提出了严格按照预算法律法规的有关规定，真实、完整地编制预算、决算，对本系统财会人员组织业务培训，建立健全内部审计机构，建立适合本单位实际情况的内部控制体系等审计建议。

五、审计发现问题的整改情况

市人社局已按照审计处理意见和建议，对审计报告提出的问题，已全部整改，具体整改结果适时向社会公告。