周口市审计局审计结果公告

2022年第018号

 

周口市公共交通总公司2017年至2021年度

财务收支审计结果

 

根据《中华人民共和国审计法》的规定，周口市审计局自2022年7月11日至8月30日，对周口市公共交通总公司（以下简称市公交总公司母公司）及所属周口市公共交通总公司巴士分公司（以下简称巴士分公司）2017至2021年度的财务收支情况以及2021年底资产、负债、所有者权益情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、市公交总公司基本情况

市公交总公司内设党办、行政办公室、财务审计科、人力资源科、广告科、后勤科等13个科室及4个非独立核算分公司，1个合作分公司。现有员工801人，其中：按员工身份分，正式职工620人、临时聘用工181人。按上岗状况分，在岗617人，不在岗184人。按从事岗位分：管理及后勤人员420人，司机381人。

（一）公交车辆及运营里程情况

市公交总公司2021年底在册公交车量661台，运营线路32条，覆盖川汇区、经济开发区、一体化示范区，远可达商水县城、高铁东站、华耀城等。线路里程1217.5公里，2017年至2021年运营总里程9400万公里。

（二）财务收支情况

市公交总公司2017年至2021年收入总额24865万元，支出总额29778万元，亏损4913万元。

（三）2021年底资产、负债、所有者权益情况

2021年底，市公交总公司资产总额36318万元，负债总额12618万元，所有者权益23700万元。资产负债率33.5%。

    （四）2017年至2021年财政资金投入资金的管理和使用情况。

2017年至2021年财政资金投入31237万元，按照资金来源渠道分：中央财政-燃油附加费分成资金15417万元、占比49.6%市财政资金15820万元，占比50.4%。按照投入资金用途分：经营性补贴16144万元，占比51.45%。资产类购置15093万元，占比48.55%。

二、审计评价意见

2017年至2021年市公交总公司母公司及巴士分公司为城市居民出行提供了便利，较好的完成了各项工作任务，为发展周口经济做出了一定贡献。提供的会计资料较为完整，会计核算基本符合《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》的要求，但审计中也发现收入、成本核算不够规范、广告收入清算不及时，支出手续不完善，部分科目跨年结转错误等问题，应当加以改进和完善。

三、审计发现的主要问题

（一）多计年度经营亏损7093万元。

市公交总公司母公司2019年至2021年将包括油补、电车运营补贴、市财政亏损补贴等属于经营性补贴收入7093万元。记入利润分配--未分配利润，造成年度经营亏损加大。

（二）少计公交车体广告费收入290万元。

2017年至2021年市公交总公司母公司少计广告费120万元。2017年至2021年巴士分公司的广告少计广告费170万元。

（三）多计提固定资产折旧704万元。

市公交总公司母公司2020年至2021年计提政府购买车辆折旧571万元。巴士分公司计提报废资产折旧133万元。

（四）少计固定资产240万元。

市公交总公司母公司少计固定资产230万元。巴士分公司少计固定资产10万元。

（五）少计资本公积1129万元。

市公交总公司母公司少计资本公积1129万元。

（六）少计营业外支出392万元。

市公交总公司母公司少计营业外支出392万元。

（七）白条抵库52万元。

市公交总公司母公司白条抵库52万元。

（八）支出手续不完善16万元

市公交总公司母公司支出手续不完善4万元。巴士分公司支出手续不完善12万元。

（九）少计报废资产损失8万元。

市公交总公司母公司少计报废资产损失8万元。

四、审计处理情况和建议

对上述问题，周口市审计局已依法出具了审计报告。对经营管理中存在的多计年度经营亏损问题，要求市公交总公司母公司依照《企业财务通则》准确核算经营成果；对收入管理中存在的少计公交车体广告费收入问题，要求市公交总公司母公司及巴士分公司规范车体广告、候车亭广告的管理，准确收取广告费收入；对财务管理中存在的多计提固定资产折旧，少计固定资产，少计资本公积，少计营业外支出，白条抵库支出手续不完善等问题，要求市公交总公司母公司及巴士分公司加强对相关会计制度的学习，按照《企业会计准则》规定核算。针对审计发现的问题，周口市审计局提出了进一步规范财务核算，定期对固定资产、收入等进行监督和检查，市交通局、市财政局应根据企业运营情况，制定市公共交通绩效奖励考核办法，通过成本规制，明确财政补贴的标准，根据考核结果给予市公交企业补助等审计建议。

五、审计发现问题的整改情况

目前，市公交总公司正按照审计处理意见和建议采取积极措施，组织整改，具体整改结果由市公交总公司适时向社会公告。