周口市审计局审计结果公告

2021年第015号

 

周口市北环路（周淮路-周西路段）新建工程竣工决算审计结果

 

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定，周口市审计局自2021年9月22日至2021年12月13日，对周口市北环路（周淮路-周西路段）新建工程竣工（以下简称北环新建工程）决算进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、工程基本情况

北环新建工程位于周口市川汇区，起点位于搬口乡武盛大道与周淮路（省道S206）相交处，起点桩号K0+000，道路沿武盛大道向北2.3公里后向西前行，先后与武盛大道、大庆路、八一路、中州大道平交继续前行至K11+854跨七里河，然后转向西南方向，止于周西路（省道S102）与新周高速连接线的交叉口，终点桩号K14+445。道路全长14.445km，全线共设置桥梁8座。工程内容包含道路工程、交通工程、桥涵工程、给排水工程、照明工程、景观绿化及附属设施工程等。

二、审计评价意见

审计结果表明，项目实施单位市公路局和建设单位新通公司会计处理基本符合《建设单位会计制度》和有关财务制度，工程履行了基本建设管理程序，进行了单一来源采购和公开招标，实行了监理制和质量监督制，但通过审计发现该工程建设中存在未办理相关建设许可等问题。

三、审计发现的主要问题

（一）办理相关建设许可方面的问题

该项目未办理国有土地使用证。

（二）合同执行方面的问题

新通公司未严格履行合同的约定支付工程进度款，中建投资基金管理（北京）有限公司在项目建设中延期缴纳项目资本金70952567.5元。

（三）账务管理不规范的问题

新通公司应记未记固定资产73051元，财务科目设置不规范，竣工决算报告编报不完整。

 四、审计处理情况

对上述问题，周口市审计局已依法出具了审计报告。对未办理相关建设许可的问题，要求市公路局应查明土地手续办理滞后原因，积极协调，尽早完善工程前期资料；对合同执行方面的问题，要求市公路局作为项目实施机构，应该查明原因，厘清责任，切实履行监督和管理责任。同时市公路局对其未履行合同的行为给予相应处理；对账务管理不规范的问题，要求市公路局应督促新通公司和相关施工单位及时整改，补记应记未记的固定资产，调整记账科目，规范财务管理。

五、审计发现问题的整改情况

目前，市公路局正按照审计处理意见和建议采取积极措施，组织整改，具体整改结果由市公路局适时向社会公告。