郸城县2017年1月至2018年3月
扶贫政策措施落实和扶贫资金分配管理使用
情况专项审计结果公告
（二〇一八年十二月二十四日公告）
2018年第15号（总第75号）
根据《中华人民共和国审计法》的规定和《河南省审计厅关于印发2018年全省扶贫审计工作方案的通知》（豫审〔2018〕46号）要求，2018年3月20日至2018年5月13日，周口市审计局派出审计组对郸城县2017年1月至2018年3月扶贫政策措施落实和扶贫资金分配管理使用情况进行了审计。现将审计结果公告如下：
一、郸城县基本情况
郸城县2014年被列为国家级扶贫开发工作重点县，所辖19个乡镇、3个办事处、1个产业集聚区，488个行政村、35个社区，其中130个贫困村纳入河南省“十二五”行政村村级扶贫规划。
截至2018年3月底，郸城县共有130个贫困村，其中：90个行政村已脱贫，40个行政村未脱贫。建档立卡贫困户37322户，其中已脱贫23732户，占建档立卡贫困户的63.86%,未脱贫13590户，占建档立卡贫困户的36.14%;贫困人口131044人，其中已脱贫92604人，占建档立卡贫困人口的70.67%，未脱贫38440人，占建档立卡贫困人口的29.33%。贫困发生率2.7%。
郸城县自2017年1月至2018年3月底共投入扶贫资金81456.57万元，涉及236个扶贫项目，主要用于产业扶贫、交通设施、贫困村综合文化服务中心与村室一体化建设、贫困村安全饮水巩固提升工程、金融扶贫等项目。
二、审计评价意见
从审计情况看，郸城县人民政府能够认真落实省、市脱贫攻坚工作会议精神，及时成立了由县委书记罗文阁为第一组长、县长李全林为组长、分管副职为副组长的脱贫攻坚领导小组，选派488名副科级干部和后备干部任住村第一支部书记带队驻村帮扶，实现了省市县三级帮扶单位和帮扶责任人对488个行政村和贫困户帮扶工作的“全覆盖”。县处级领导干部坚持每周四晚上入驻到所包乡镇，周五在乡镇开展脱贫攻坚工作，帮助乡镇解决在脱贫攻坚工作中遇到的困难和问题。同时还成立了由县长李全林任组长、常务副县长王智华任副组长的统筹整合使用涉农资金工作领导小组，专门设立统筹整合办公室，出台了《郸城县扶贫资金管理办法》、《郸城县统筹整合使用财政涉农资金实施办法》等文件。但审计中发现：郸城县存在个别建档立卡贫困户认定不精准、2017年广播电视户户通政策推进缓慢、项目结余资金应整合未整合、个别投标单位涉嫌资质造假等问题。
三、审计发现的主要问题
（一）精准扶贫政策措施落实不到位方面的问题
1.金融扶贫政策执行不到位。
（1）2017年郸城县人民政府与中国农业银行郸城县分行签订扶贫小额贷款协议，注入风险金880万元，按1:10比例放大，可发放贷款额度8800万元，已发放1700万元，截止审计日尚有7100万元贷款额度未发放。
（2）2017年郸城县人民政府与中国银行郸城县分行签订扶贫小额贷款协议，注入风险金350万元，按1:10比例放大，可发放贷款额度3500万元，已发放800万元，截至审计日尚有2700万元贷款额度未发放。
（3）2017年郸城县人民政府与人保财险有限公司签订扶贫小额贷款协议，注入风险金170万元，按1:10比例放大，可发放贷款额度1700万元，截至审计日尚未发放。
（4）2017年郸城县人民政府与县邮政储蓄银行签订扶贫小额贷款协议，注入风险金759.7万元，按1:10比例放大，可发放贷款额度7597万元，已发放495万元，截至审计日尚有7102万元贷款额度未发放。
2.教育扶贫政策执行不到位。
（1）经数据比对和被审计单位核实确认，郸城县高中2017年秋季违规收取91名建档立卡贫困户学生学费4.73万元，其中：郸城一高62人金额3.23万元；郸城二高27人金额1.4万元；郸城县实验高中2人金额0.1万元。
（2）经数据比对和被审计单位核实确认，郸城县实验高中2017年秋季应发放未发放一名高中建档立卡学生助学金0.1万元。
3.建档立卡贫困人口识别不精准。
通过信息比对和郸城县扶贫办逐项核对确认，截至2018年4月底，郸城县共有192名贫困户不符合建档立卡条件，其中集中供养五保户33人，购买有大型农用机械20人，缴纳个人所得税26人，缴纳车辆购置税30人，缴纳契税41人，有房产信息23人，领取企业养老金19人，领取财政工资人员14人。
4.三留守关爱工作不到位。
2017年郸城县民政部门建立了全县留守儿童信息库，2016年对留守妇女、留守老人进行摸底排查，但未建立详实完备动态更新的信息管理系统，相关政策未出台。
5.个别贫困户建档立卡信息不精准。
经抽查，发现郸城县有2户不符合稳定脱贫户条件人员被标注为稳定脱贫户，有130名残疾贫困人员建档立卡信息为健康。
6.扶贫阳光化管理制度落实不到位，涉及工程金额380.4万元。
经对郸城县南丰镇王楼行政村群众调查了解发现，部分群众对水价标准不了解，涉及项目资金380.4万元。
7.郸城县2017年危房改造应配套未配套卫生厕所。
经抽查，发现郸城县有30户参与2017年危房改造农户未配套建设卫生厕所，涉及项目金额3.6万元。
8.未全面落实广播电视户户通政策。
经调查了解，2017年郸城县未全面落实广播电视户户通政策，调查发现有建档立卡贫困户没有实现数字广播电视户户通。
（二）扶贫资金统筹整合使用方面的问题
2017年郸城县扶贫项目结余资金未及时统筹整合707.27万元。其中改善农村人居环境项目22.3万元，扶贫办道路建设项目154.22万元（含项目管理费123万元），金融扶贫贷款贴息资金157.43万元，产业奖补资金300万元，“雨露计划”项目13万元，光伏发电项目58.46万元，以工代赈项目0.92万元，“爱心药箱”项目0.94万元。
（三）扶贫资金管理使用方面的问题
1.审核把关不严，8户不符合条件农户享受危房改造政策，涉及金额12.28万元。
其中4户借用别人住房照片骗取危房改造补助6.58万元；3户集中供养特困人员参与农村危房改造，涉及金额4.1万元；1户居住三层楼房仍然申请新建两间偏房，领取危房改造资金1.6万元。
2.非建档立卡贫困户享受公益性岗位补贴，涉及11人金额3.3万元。
经信息比对和逐户核实，截至2018年3月30日郸城县有11人非贫困家庭劳动力享受公益性岗位补贴，涉及资金3.3万元。
3.公职人员骗取小额扶贫贷款5万元，违规享受贴息资金0.09万元。
郸城县丁村乡大郭庄小学教师郭先杰2015年以贫困户名义从丁村乡邮政储蓄所贷款5万元，当年被取消贫困户资格后享受贴息0.09万元，目前贷款已还清。
4.个别项目超比例预留质保金82.85万元。
郸城县2017年改善农村人居环境精准扶贫项目总投资2526.28万元，应按照总投资的3%预留质保金，实际超过3%比例留取的质保金82.85万元。
（四）扶贫项目绩效方面的问题
1.个别项目未及时发挥效益，涉及金额956.70万元。
郸城县2017年光伏发电项目总投资956.70万元，该项目已于2018年1月完工并并网发电，但是未制定具体的收益分配方案和移交管理措施，未能及时发挥扶贫效益。
2.个别项目存在闲置现象。
（1）郸城县2017年共建扶贫车间24个，总投资1163.37万元，截至审计日投入使用8个，未投入使用16个，闲置率达66.67%，金额777.85万元。
（2）郸城县卫计委2017年12月采购的“爱心药箱”未发给贫困户，闲置未用，涉及金额79.5万元。
3.部分扶贫项目进展缓慢，竣工验收不及时。
（1）郸城县2017年贫困村文化服务中心及村室一体化建设工程项目总投资5737万元，第二批农村公路安防工程建设项目总投资1008万元，上述项目应在2017年底完成，截至2018年3月底未竣工验收。
（2）郸城县2017年改善农村环境精准扶贫项目八标段应在2017年底完成，截至2018年4月3日仍未完工，总投资90.4万元。
（五）扶贫项目建设管理方面的问题
通过查看郸城县城郊乡等16个乡镇2017年（第四批）农村公路危桥改造工程第5标段投标文件，发现河南广远路桥工程有限公司投标函载明为郸城县汲冢镇等10个乡镇2017年（第三批）农村公路危桥改造工程5标段，评标人员予以审核通过，该项目涉及工程资金277.64万元。
2.2016年、2017年贫困村综合性文化服务中心与村室一体化建设项目个别投标单位涉嫌资质造假。
2016、2017年贫困村综合性文化服务中心与村室一体化建设项目第20标段的非中标单位河南非凡园林绿化工程有限公司投标资料显示项目经理胡宪林2014年7月1日毕业于河南工业职业技术学院，2015年6月30日取得建筑工程资格证书，2015年10月12日取得二级注册建造师资格，2016年3月15日取得城建工程师资格证书。综上所述，胡宪林大学毕业后从事专业技术工作不满7年不具备获得证书资格条件，经网上查询，未见到该同志证件信息，涉嫌资质造假，工程总投资110.83万元。
3.2017年农村危房改造项目存在偷工减料、以次充好。
2017年汲冢镇刘庄行政村2户危房改造维修项目由他人代建，建设方存在偷工减料、以次充好现象，经估算涉及金额0.72万元。
（六）其他方面存在的问题
1.违规领取村干部工资1.3万元。
卢文海是原丁村乡卢寨行政村监委会委员，2015年底不再担任村干部，但2015年至2017年底违规领取村干部工资1.3万元。
2.个别稳定脱贫户未能安装自来水。
经审计座谈和入户调查了解发现，郸城县19个乡镇有3000多户稳定脱贫户没能安装自来水。
3.个别行政村干部纳入建档立卡贫困户问题。
郸城县2017年共有166名村干部纳入了建档立卡贫困户，未进行备案。其中返贫1户；未脱贫8户；已脱贫仍享受政策63户；已脱贫不享受政策94户。
4.建档立卡贫困户电子信息与县医院门诊收费系统未进行数据对接。
2017年建档立卡贫困户电子信息与县医院门诊收费系统的电子数据未进行数据对接，可能会造成部分贫困户看病不能享受门诊检查费等相关医疗优惠政策。
四、审计处理及建议
周口市审计局针对审计发现的问题，已依法出具了审计报告，下达了审计决定，并提出了整改建议。建议省郸城县人民政府：1.加强扶贫车间的基础设施建设，达到通水、通电、通路，相应的配套设施，如：厨房、宿舍、办公室、卫生间、车棚等要逐步完善，才能吸引更多更好的企业入驻，带动地方经济的发展。
2.抓紧实施统筹整合涉农资金中安排的解决3000多稳定脱贫户饮水安全的问题，使精准扶贫更精准。
3.扶贫部门与民政局部门及时对接，澄清全县19个乡镇488个行政村的所有干部身份信息，进行贫困户信息比对，准确甄别干部名单，把是干部身份的一律清理出去，做到真正的贫困户一个不落，真正的干部一个不登，进一步做到精准扶贫，精准脱贫。
4.2017年卫计委采购的“爱心药箱”要抓紧时间组织发放给贫困户，让贫困户尽早享受到此项医疗扶贫政策。
5.围绕扶贫对象精准，扎实做好建档立卡工作，建立贫困户动态管理、能进能出机制。建档立卡要做到贫困户资料全面，收入、联系电话、家庭情况等一目了然；要建立贫困户动态管理机制，及时核查贫困户收入状况，确保脱贫户及时退出。
6.严格规范工程建设招投标程序，加强对招标代理机构、评标专家的管理。
五、审计整改情况
此次扶贫审计共查出问题23个，其中精准扶贫政策措施落实不到位方面的问题8个；扶贫资金统筹整合使用方面的问题1个；扶贫资金安全方面的问题4个；扶贫项目建设管理方面的问题3个；扶贫项目绩效方面的问题3个；其他方面的问题4个。问题反映后，郸城县政府及有关部门高度重视，采取问题整改责任主体到单位，具体负责整改到个人的整改措施，强化问题整改，要求立整立改，不能立即整改的限期整改，不能整改的健全制度，防止类似问题的发生。目前，问题全部整改到位23个，占查出问题总数100%，追回和盘活扶贫资金2499.32万元，追责问责人数9人，完善制度数量4项等。