周口市审计局审计结果公告

2019年第011号

 

周口市交通运输局2018年度预算执行

和刘哲同志任期经济责任审计结果

 

周口市审计局，自2019年4月9日至7月4日，对周口市交通运输局（以下简称市交通局）2018年度预算执行和其他财政收支及刘哲同志任职期间履行经济责任情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、市交通局基本情况和刘哲同志任职情况

   市交通局是市政府工作部门，主要承担全市交通运输体系的规划、道路及水路运输市场监管等职责，内设办公室、政策法规科、综合规划科等9个内设机构，截止2018年12月，机关行政编制38名，在职29名。市交通局机关属财政预算全供单位，收入由市财政局直接拨款，支出实行市财政国库集中支付报账制。下属5个二级事业单位。

刘哲同志，男，汉，河南商水县人，1963年4月出生，中共党员，大学本科学历，2016年1月至今任市交通局党组书记、局长，负责市交通运输局全面工作并主管周口市交通战备办公室工作。

二、审计评价

审计结果表明，2018年度，市交通局及其所属二级单位提供的会计资料较为完整，会计处理基本遵守了《行政单位财务规则》《事业单位财务规则》和有关会计制度。会计核算基本真实地反映了财政财务收支情况。但也存在会计核算不规范、应记未记固定资产等问题，违反了国家有关法律法规。

三、审计发现的主要问题

（一）预算编制不完整

市质监站2018年预算编制15万元，未将人员工资、公用经费等纳入预算。2018年市财政实际拨入521.84万元，少编制预算506.84万元，差错率为97.12%。

（二）应记未记固定资产107410元。

周口市交通战备办公室2016年5月购打印机2台6710元、电脑1台12900元，2018年1月购电脑1台6000元、测绘仪器1台20000元，2018年12月购笔记本电脑1台17500元、摄像机1台40000元、文件柜5000元。以上合计107410元，应记未记固定资产。

（三）会计核算不规范560519元。

1.周口市农村公路管理处2016至2018年零星加油69173元(2018年23453元），无派车单。

2.周口市交通运输管理局港区分局2018年将车辆加油费、过路费在差旅费中进行核算2366元。

3.周口市交通运输局执法处2016年至2018年将职工体检费、办公费、宣传费、住宿费、车辆修理费等支出记入其他商品服务支出科目465527元（2018年188536元）。

4.周口市双盛工程监理咨询有限公司2016年、2017年在其他费用中核算住宿费、修车费、加油费4810元，在招待费中 列支外地住宿费3234元，在通行费中列支食品850元。以上合计8894元。

5.周口市鑫通公路勘察设计院2016至2018年在差旅费中列日用品、劳保用品、食品、办公费等费用5651.5元。

（四）支出手续不完善26503.8 元。

1.周口市农村公路管理处2016年支付工地慰问品4760元，无慰问人员名单，2017年支付修车费14830元，无具体车辆维修信息和日期。合计19590元。

2.三川路桥集团工程有限公司2016年看病号500元，无购物无清单。2017年支付办公费2700元，无购物清单。合计3200元。

3.周口市鑫通公路勘察设计院2017年支付修车费、办公费电脑配件3713.80元，无清单。

（五）重复发放工资2600元。

市港航局沙颖河升级改造办公室2018年3月支付刘东2018年3月工资2546元。同时，市港航局沙颖河航运建设指挥部又发放刘东2018年3月工资2600元。

（六）未按规定实行公务卡结算3950元。

市港航局沙颖河航运建设指挥部2018年现金支付修车费3950元。

（七）其他问题。

1.市交通局截至2018年12月底，沙颍河项目资金结余51658.40万元，由于机构改革的原因，项目管理职能由市交通局划转到港航局，应尽快办理移交手续，保证工程项目顺利进行，最大限度的发挥财政资金效益。

2.周口市沙颖河周口至省界航道升级改造工程建设指挥部办公室2018年12月5日收周口市港航管理局沙颖河升级改造办公室转入资金100万元。经延伸审计，截至2019年5月，共支出111735元，银行存款账面余额889118.35元（其中利息收入853.35元）。由于机构改革的原因，项目管理职能由交通局划转到港航局，应尽快办理移交手续，保证工程项目顺利进行，最大限度的发挥财政资金效益。

3.港航局往来款项长期挂账3069914.65元。

周口市港航管理局截至2018年底，其他应收款长期未清理721966.37元，其中涡河公司204651.27元，船改补助款323061.5元，航运综合开发公司194253.6元。周口市港航管理局截至2018年底，其他应付款长期未清理697948.28元（原海事局个人缴纳的住房公积金）；财政拨入专款1650000元，未及时结算，长期挂账。应积极进行结算，清理以前年度遗留问题。

四、审计处理情况和建议

对上述问题，审计机关已依法出具了审计报告。对应记未记固定资产107410元的问题，要求市交通局补记固定资产；对会计核算不规范560519元的问题，要求相关单位严格按照规定进行会计核算；对支出手续不完善26503.8 元的问题，要求相关单位应完善相关支出手续；对其他问题的问题，周口市沙颖河周口至省界航道升级改造工程建设指挥部办公室2018年12月5日收周口市港航管理局沙颖河升级改造办公室转入资金100万元和沙颍河项目资金结余51658.40万元，要求市交通局应尽快办理移交手续；对长期挂账的问题，要求市港航局进行结算。

针对审计发现的问题，周口市审计局建议：（一）加强会计人员业务培训，增强财经法纪意识，提高财务管理水平，认真执行财务管理规定，健立健全各项财务资产管理制度，改进和加强财务管理工作。

（二）加强各项支出的管理，严控支出范围和标准，完善财务支出手续，提高资金使用效益。

（三）进一步加强对所属单位的财务监管，定期对所属单位的财务收支、资产进行检查。

五、审计发现问题的整改情况

对上述问题，周口市审计局已经依法出具审计报告。

市交通运输局高度重视，迅速召开会议，立即安排部署审计整改工作。一是重复发放工资2600元已经收回。二是应记未记固定资产87800元已整改。三是市交通局项目资金结余43964.74万元已退回财政。四是周口市沙颖河周口至省界航道升级改造工程建设指挥部办公室于2018年12月5日收周口市港航管理局沙颖河升级改造办公室转入资金100万元已办理移交手续。其他问题正在整改。具体整改结果由周口市交通局向社会公告。