2023年度，在市委、市政府的正确领导和省审计厅的具体指导下，我局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真学习贯彻习近平法治思想和党的二十大精神，严格落实习近平总书记考察调研河南时的重要讲话以及关于审计工作的重要讲话重要指示批示精神和中央全面依法治国各项决策部署，立足经济监督定位，聚焦审计主责主业，依法全面履行审计监督职责，一体推进依法行政、依法审计，推动审计法治政府建设取得新成效。现将有关情况报告如下：

一、单位负责人履行推进法治建设第一责任人职责情况

局党组书记、局长认真履行法治建设第一责任人职责，坚持把法治建设摆在突出位置，将法治建设与审计工作同部署、同推进、同落实、同考核，多次主持召开专题会议，听取法治建设工作情况汇报，研究部署年度法治建设重点任务，及时解决工作中存在的问题，总结经验成效，查找问题不足，有计划、有步骤、有重点地推进法治建设，切实形成局主要领导负责抓，分管领导具体抓的工作格局。认真做好述法工作，牢固树立依法行政理念，充分发挥领导干部示范带动作用，带头尊法学法守法用法，坚持依法依规决策，规范审计执法行为，带领审计干部在法治轨道上全面履行审计监督职责。

二、聚焦主责主业，充分发挥审计监督作用

一是做好审计“上半篇文章”，依法全面履行审计监督职责。我局始终坚持心怀“国之大者”“省之要者”“市之重者”，聚焦市委、市政府中心工作，坚持主责立审，紧紧围绕“两个确保”“十大战略”三年行动计划，深入开展研究型审计，扎实推进审计全覆盖，进一步发挥审计对经济社会发展大局的服务保障作用，除预算执行、财政财务收支、经济责任、资产负债损益、重点竣工决算审计外，重点安排实施了地方金融组织经营运行情况、义务教育相关政策落实情况、乡村建设有关情况、省“三个一批”重点项目推进情况、河南省特大洪涝灾害灾后恢复重建、粮食安全、换道领跑战略落实情况等关系国计民生的专项审计，组织开展了对全市审计机关2022年度预算执行等情况的审计。同时，将内部审计工作作为国家审计的有效延伸，开展了内部审计统计调查、内部审计工作专项质量检查、社会审计报告核查等监督指导工作。并不断创新审计手段，充分发挥大数据审计作用，为审计监督无死角、无盲区奠定良好基础。2023年度，共实施50个审计项目，查出主要问题金额385645万元，提出审计建议99条，有力地促进了被审计单位建章立制、堵塞漏洞、规范管理。

二是做好审计“下半篇文章”，切实推动审计整改“见底清零”。我局认真落实市委、市政府和省审计厅关于审计整改工作的各项要求，采取依法落实监督责任、坚持全过程抓好整改、加强跟踪督查，强化责任追究、坚持“当下改”和“长久立”相结合等措施，深入推进审计整改，以审计整改推动完善制度、堵塞漏洞、健全机制为目标，以问题清单为抓手，不断强化审计查出问题整改制度建设，把“研究促审”贯彻到审计整改各方面，全力推动审计发现问题整改落实，着力做好审计“下半篇文章”。2023年度，我局共下发整改函62份，提醒函46份，现场督导22次，推进问题整改684个，在推动国家重大政策贯彻落实、提高财政资金使用绩效等方面发挥了重要作用。

三、以制度促规范，健全完善依法行政制度机制

为规范审计项目管理，保证审计质量，提高审计工作效率，结合新时代审计机关新职能新定位，对现有制度体系进行了梳理，建立健全了审计委员会办公室、党的建设和业务建设“融合抓、双提升”工作布局等相匹配的审计法规制度体系，按照新修订审计法，我局对权责清单进行了调整，为各项工作的开展提供了制度保障。积极配合市纪委联合印发了明确纪检监察监督巡察监督与审计监督贯通协同的相关文件，进一步加大了监督合力，增强了监督质效。

四、推进科学民主依法决策，提升决策公信力和执行力

坚持科学民主依法决策，严格执行民主集中制，健全民主科学的议事决策机制。重大事项决策采取集体领导、民主集中、会议决定的原则，经集体讨论决定，保障了各项决策的科学化、民主化、法治化。注重发挥公职律师、法律顾问的作用。严格落实法制审核制度，对规范性文件制定、对外合同签订，进行法制部门合法性审查，对审计业务文书和违纪违法违规问题线索坚持依法审理，严格把关。

五、强化质量管理，着力提高审计监督质效

一是加强学习培训和业务交流。年初制定了全员学习培训计划，坚持领导干部带头学，先学一步，带动全体人员共同学，学深一层，将法治考试融入常态化学习，并结合审计实务，提出“走出去、请进来、都参与”的培训理念，通过参加上级审计机关组织的视频培训、邀请专家学者上门培训、开展“审计法进党校”、组织新进审计人员每周培训等方式，积极开展业务知识培训，同时加大对县级审计机关的培训力度，并及时答复和解决执法过程中提出的问题。

二是扎实开展“质效提审”工作，推动审计高质量发展。坚持狠抓审计质量建设，把“审计质量”作为审计工作的生命线，以优秀审计项目评选和审计业务质量检查为抓手，进一步强化精品意识，加强质量控制，提升审计规范化水平，助推审计业务质量再上新台阶。组织了全市审计机关审计业务质量检查和优秀审计项目评选，通过跟踪培育指导，推荐至省厅参评的5个优秀审计项目，4个项目被评为全省优秀审计项目。

三是严格执行审计组、业务科室、法制机构三级复核审理制度。对审计文书进行全面复核，对违法违规事实表述不完整、不清楚，引用法规不准、定性不清、评价不恰当等问题，要求审计人员及时予以纠正，并提出改进建议，确保审计项目程序合法、方式遵法、标准依法、保障用法。

四是分解并跟进年度重点工作，推动工作落实落细。对年度重点工作任务进行细化分解，14大项37小项，召开专门会议进行了部署，明确了各项工作的牵头主体和责任主体，并将任务分工再细化、再分解，确保每项工作落实到人、到岗、到位，实现事事有人抓、件件有落实、周周有总结、月月有统计、季度有推进、年度有考评。

六、扎实有效推进服务型行政执法

坚持以严格规范公正文明执法为基础，进一步转变工作方式，将服务理念更深更好融入审计监督全过程，构建管理、执法、服务三位一体的行政执法模式，从科学谋划、深入研究、示范带动、培训宣传、落实整改等方面，坚持寓服务于监督，持续推进服务型行政执法建设工作，实现了刚性行政执法与柔性审计指导相得益彰的良好效果。组织全市审计机关开展了审计标准化执法案例评选活动，严格按照评选标准，对所报送的案例进行了打分，对评选出的优秀执法案例进行了观摩和点评，提高了审计执法工作规范化和标准化水平，进一步促进了严格规范公正文明执法。

七、严格落实行政执法责任制

严格落实行政执法“三项制度”，制定了行政执法免于处罚清单、不予实施行政强制事项清单、从轻处罚事项清单、减轻处罚事项清单，并及时进行了公开公示。加强行政执法人员资格管理，及时做好了行政执法证件申领、注销和年度审验工作，进一步规范了行政执法行为。主动公开审计结果，提高行政执法透明度，促进了被审计单位遵纪守法、廉洁从政。2023年度，我局被评为全市行政执法责任制示范单位。

八、深入开展法治宣传教育，不断提升依法审计意识和能力

认真落实“谁执法谁普法”普法责任制，坚持系统内普法与面向社会普法并重，充分发挥法治宣传教育在依法行政中的基础性作用，灵活采用线上线下的方式开展了系列法治宣传教育活动。组织开展了“4.15”全民国家安全教育日、宪法宣传周等普法活动，将依法审计有关课程纳入了年度培训计划，引导和督促审计人员严格依法审计。持续深入开展新修订审计法的学习宣传工作，积极为审计工作营造良好的法治环境。坚持以考促学、以考促用，将法治考试融入常态化学习，在全局掀起学法用法的热潮。

九、存在的不足、原因和问题整改情况

2023年，我局法治建设工作虽然取得了一定的成绩，但也存在一些问题，主要是普法教育形式还不够丰富；审计任务繁重与审计力量不足的矛盾依然突出；审计业务知识和理论水平仍需提高；审计工作效率和项目质量还有待提高。这些都有待我们在今后的工作中正确对待，有效解决。对上年度法治工作报告中提出的问题和在年度综合考评及专项督察中发现的问题，我局及时采取了有效措施，进一步优化了资源配置，创新了审计方式方法，提升了审计工作质效，目前，问题已全部整改。

十、下一年度法治政府建设的初步安排

2024年，我局将紧紧围绕锚定“两个确保”、深入实施“十大战略”，聚焦高质量发展首要任务、聚焦深化重要领域改革、聚焦防范化解重大风险隐患、聚焦增进民生福祉、聚焦规范权力运行，依法全面履行审计监督职责，充分发挥审计在反腐治乱和推进党的自我革命中的重要作用，扎实推进审计机关法治政府建设和依法行政，为推动建设更高水平法治周口贡献审计力量。

十一、其他需要报告的情况

无。