周口市审计局审计结果公告

2022年第007号

 

周口市交通运输局2021年度预算执行

和其他财政收支审计结果

 

根据《中华人民共和国审计法》的规定，周口市审计局自2022年4月20日至6月10日，对周口市交通运输局（以下简称市交通局）2021年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、市交通局基本情况

市交通局内设办公室、人事教育科、财务审计科、执法监督科等11个职能科室，下属市道路运输服务中心、市农村处等3个副处级事业单位，市交通质监站、周口市交通运输局东新区分局等4个正科级事业单位。2021年市财政局批复市交通局机关预算收入836.57万元，批复预算支出836.57万元。当年实际收入6057.54万元，实际支出6460.06万元。累计结余64.06万元。

二、审计评价意见

审计结果表明：市交通局及所属二级单位2021年度基本能够遵守《政府会计制度》及相关法律法规，财政财务收支基本遵守了有关财务制度的规定。能够真实地反映财务收支情况，按照会计法及有关规定的要求进行会计处理。设立了内部审计机构，开展了内部审计监督工作，内部审计制度基本建立健全。但仍存在预算编制不完整、无预算支出、超标准发放值班补助等问题，违反了国家有关法律法规。

三、审计发现的主要问题

（一）预算编制不完整9549717.88元

2021年，市交通局、市农村处和市交通执法支队在编制预算时未将上年结余资金纳入2021年度预算，共计9549717.88元。

（二）无预算支出642880.46元

市交通局2021年列支其他商品和服务支出642880.46元,主要为办公费、维修费、驻村费用等，无预算批复。

（三）改变预算资金用途900000元

市财政局2021年度预算批复市交通局2021年区综合交通运输办公经费600000元，年底追加交通执法工作经费300000元，市交通局将此资金拨付给经开区、港区和东新区三个分局，用于弥补分局人员工资不足。

（四）超标准发放值班补助1100元

2021年，市交通局在发放“五一”假期值班补助时，将5月2日、5月3日调整的双休日，也按照每人每天300元的标准发放，共计多发放值班补助1100元。

（五）违规报销差旅费16224元

市交通局2021年多报销伙食补助400元。市交通质监站2021年无出差审批手续报销差旅费13597元（且多报销交通补助675元）；多报销伙食补助400元，共计13997元。市道路运输服务中心2021年无出差审批手续报销差旅费1427元。市农村处2021年多报销伙食补助400元。

（六）支出手续不完善370304元

市交通局2021年列支单位职工就餐补助353204元，无职工就餐刷卡记录。市交通执法支队2021年购慰问品7100元，无发放明细表。市农村处2021年列支宽带费10000元，无协议合同。

（七）未经审批自行租车，列支租车费17909元

2021年，市交通局未经周口市机关事务管理局审批，自行租车5次，列支租车费17909元。

（八）使用不合规票据21张，列支费用32410.46元

市交通质监站2021年使用不合规票据6张，列支费用13193元，全部表现为开具信息不准确。市农村处2021年使用不合规票据13张，列支费用8677.46元，表现为开具信息不准确、无印章。市交通执法支队使用不合规票据2张，列支费用10540元，表现为开具信息不准确、无印章。

（九）会计核算不规范6笔合计19135.38元

市交通执法支队2021年将单位职工出差车费记入“其他交通费”科目3笔2961元，应记入“差旅费”科目；将公务车年审费、保险费及维修费记入“其他交通费”科目3笔16174.38元，应记入“公车运行及维护费”科目。

（十）长期租车

市交通质监站为财政全供事业单位，无公务用车编制。2021年，采取分次审批的方式，长期租车1辆，列支租车费43650元、燃油费12500元、过路费437元，合计69542元。

（十一）应缴未缴税款35570.18元

2021年底，市道路运输服务中心对以前年度代扣的单位职工个人所得税35570.18元，仍未向税务机关缴纳。

四、审计处理情况和建议

对上述问题，周口市审计局已依法出具了审计报告,下达了审计决定书。对预算编制不完整问题，要求市交通局、市农村处和市交通执法支队严格按照规定，将结余资金纳入下一年度预算，确保预算编制完整；对无预算支出问题，要求市交通局严格执行预算法律法规有关规定，将各项支出全部纳入单位预算；对改变预算资金用途问题，要求市交通局应严格执行预算法律法规有关规定，按规定用途使用预算资金；对超标准发放值班补助问题，要求市交通局追回多发放的值班补助，并上缴市财政；对违规报销差旅费问题，要求市交通局、市交通质监站、市道路运输服务中心和市农村处严格履行出差审批手续，并追回多报销的费用；对支出手续不完善问题，要求市交通局、市交通执法支队和市农村处查明原因，完善会计资料；对未经审批自行租车，列支租车费问题，要求市交通局严格履行租车审批手续；对使用不合规票据列支费用问题，要求市交通质监站、市农村处和市交通执法支队对票据进行严格审核，取得并使用规范票据；对会计核算不规范问题，要求市交通执法支队调整有关会计账目，依法规范记账；对长期租车问题，要求市交通质监站严格按照相关规定租用车辆；对应缴未缴税款问题，要求市道路运输服务中心积极向税务机关申报纳税。针对审计发现的问题，周口市审计局提出了严格按照预算法律法规的有关规定，真实、完整地编制预算，加强各项支出的管理，严控支出范围和标准，加强公务用车管理，严格履行租车审批手续等审计建议。

五、审计发现问题的整改情况

目前，对审计发现的所有问题，市交通局已整改完毕。具体整改结果由市交通局适时向社会公告。