周口市自然资源和规划局2020年度预算执行和其他财政收支审计结果

 

根据《中华人民共和国审计法》的规定，周口市审计局自2021年3月25日至6月15日，对周口市自然资源和规划局（以下简称市自然资源和规划局）2020年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、市自然资源和规划局基本情况

市自然资源和规划局机关内设办公室、综合科等22个科室，下辖土地储备发展中心、国土资源执法监察支队等27个企事业单位。2020年市财政局批复市自然资源和规划局机关预算收入1781.69万元，预算支出1781.69万元。当年实际收入5806.08万元，实际支出5440.74万元。累计结余1978.24万元。

二、审计评价意见

审计结果表明，2020年度市自然资源和规划局及其所属二级机构提供的会计资料较为完整，会计处理基本遵守了《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》、《企业会计制度》和有关会计制度,会计核算基本真实地反映了财政财务收支情况。但也存在超预算支出、无预算支出、超限额使用现金等问题，违反了国家有关法律法规。

三、审计发现的主要问题

（一）超预算支出11559591.18元

2020年，市自然资源和规划局机关商品和服务预算支出1367400元，账面支出12926991.18元，超预算支出11559591.18元。

（二）无预算支出72460元

2020年，周口市规划监察大队无预算列支公车运行维护费42560元；周口市土地储备发展中心无预算列支公车运行维护费14700元；市自然资源和规划局无预算列支培训费15200元。

（三）超限额使用现金38480元

抽查发现，周口规划勘察设计院2020年超限额使用现金支付勘察设计协会会费、租车费、招标代理服务费等，涉及资金38480元。

（四）未按规定确认收入2652301元

截至2020年12月31日，周口规划勘察设计院预收账款2652301元，长期挂账，未按相关规定及时确认收入，造成税款缴纳不及时。

（五）支出科目归集不准确274709.8元

市自然资源和规划局、周口市土地勘测规划室、周口市国土资源局川汇分局、周口市不动产登记中心、周口市城乡规划培训中心、周口规划勘察设计院存在支出科目归集不准确现象，共计274709.8元。

（六）负债未入账48600元

周口市规划监察大队2020年欠付周口市市直机关公务用车服务中心车辆租赁费48600元，截至审计日未支付，且未入账反映。

（七）土地出让金未按规定上缴财政专户7728248元

周口市不动产登记中心2020年收取土地出让金8003890元，其中上缴非税7728248元，上缴财政专户275642元。

（八）往来款项清理不及时6248189.97元

截至2020年12月底，市自然资源和规划局、周口市国土资源局川汇分局、周口市国土资源局执法监察队、周口市林科所存在往来款项清理不及时现象，共计6248189.97元。

（九）多报销差旅费、值班费1750元

2020年，周口市土地勘测规划室多报销伙食补助费1050元；周口市国土资源局川汇分局多报销伙食补助100元；周口市国土资源局执法监察队多发放2020年元旦值班补贴600元。

（十）支出手续不完善403816.28元

市自然资源和规划局、周口市大地地价评估事务有限公司、周口市土地勘测规划室、周口市国土资源局执法监察队、周口市国土资源局经济技术开发区分局、 周口市城乡建设规划档案馆、周口规划勘察设计院、周口市植物园存在支出手续不完善现象，共计403816.28元。

（十一）应记未记固定资产12329元

抽查发现,市自然资源和规划局购电视机、铁艺大门、冰箱等共计12329元，未记固定资产。

（十二）应记未记无形资产14159.29元

周口规划勘察设计院购买北斗空间农村房屋不动产登记建库软件1套，金额14159.29元，未计入无形资产。

四、审计处理情况和建议

对上述问题，周口市审计局已依法出具了审计报告,下达了审计决定。对超预算支出11559591.18元问题，要求市自然资源和规划局应严格按照批准的预算执行；对无预算支出72460元问题，要求周口市规划监察大队、周口市土地储备发展中心和市自然资源和规划局应严格按照预算列支费用；对超限额使用现金38480元问题，决定给予周口规划勘察设计院10000元罚款，上缴市财政；对未按规定确认收入2652301元问题，要求市自然资源和规划局应督促周口规划勘察设计院应积极清理预收款项，及时确认收入并补缴有关税款；对支出科目归集不准确274709.8元问题，要求市自然资源和规划局及有关二级单位应严格按照规定进行会计核算，不得随意调整会计科目；对负债未入账48600元问题，要求市自然资源和规划局应督促周口市规划监察大队按规定进行会计核算，并积极筹措资金支付租赁费用；对土地出让金未按规定上缴财政专户7728248元问题，要求市自然资源和规划局应督促周口市不动产登记中心将收取的土地出让金按照规定上缴土地出让金专户；对往来款项清理不及时6248189.97元问题，要求市自然资源和规划局及所属二级单位应及时清理往来款项。

五、审计发现问题的整改情况

目前，市自然资源和规划局正按照审计处理意见和建议采取积极措施，组织整改，具体整改结果由市自然资源和规划局适时向社会公告。