周口市审计局审计结果公告

2022年第009号

 

周口市科学技术局2021年度预算执行

和其他财政收支审计结果

 

根据《中华人民共和国审计法》的规定，周口市审计局自2022年3月2日至6月10日，对周口市科学技术局（以下简称市科技局）2021年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、市科技局基本情况

市科技局内设办公室、人事（老干部）与财务科、外国专家与成果转化办公室、发展规划与资源配置科等7个职能科室，下辖周口市科技情报所、周口市中药产业科技服务中心2个事业单位。2021年市财政局批复市科技局机关预算收入5426300元，批复预算支出5426300元。当年实际收入5923054.98元，实际支出5872495.38元。累计结余50559.6元。

二、审计评价意见

审计结果表明：市科技局及其所属二级单位2021年度基本能够遵守《政府会计制度》及相关法律法规，财政财务收支基本遵守了有关财务制度的规定。但仍存在预算编制不完整、无预算支出等问题，违反了国家有关法律法规。

三、审计发现的主要问题

（一）预算编制不完整842893.69元；

2021年初，市科技局在编制本年度预算时，未将上年结余资金842893.69元纳入2021年预算。

（二）无预算支出 107007.2元；

2021年度，市财政局批复市科技局机关和市科技情报所培训费预算支出均为0元，市科技局机关实际支出99000元，市科技情报所实际支出8007.2元，共计支出107007.2元。

（三）工会经费未单独核算16500元；

2021年，市科技局工会经费未单独开设银行账户，未独立核算，在其他应付款中列支工会费16500元。

（四）支出手续不完善221536元；

2021年度，市科技局列支工会经费未附领取人员名单、制作展板无详细用途、差旅费未附差旅费报销审批单等支出手续不完善，共计221536元。

（五）使用不合规票据列支经费5115元；

2021年，市科技局列支印刷费5115元，所取得的票据开票单位(河南众恒城商贸有限公司）与清单发票章（川汇区博瑞广告图文印务商行）不一致。

（六）支出科目归集不准确5760元；

经抽查审计发现，市科技局机关在会议费中列支办公费，计5760元。

（七）应记未记固定资产8300元；

经抽查审计发现，市科技局于2021年12月购买电脑等办公设备8300元，未记固定资产账目。

（八）内部控制制度执行不严；

韦刚同志为市科技局党组书记、局长主管财务工作，在财务支出中进行审核签报。

（九）决算（草案）编报不实73909.1元。

2021年度，市科技局账面收入金额5923054.98 元，决算（草案）编制收入决算金额5872495.38元，少编报50559.6元；市科技情报研究所账面收入金额 1473463元，决算（草案）编制收入决算金额1450113.5元。少编报23349.5元。

四、审计处理情况和建议

对上述问题，周口市审计局已依法出具了审计报告,下达了审计决定书。对预算编制不完整问题，要求市科技局严格按照规定，将上年度结余资金纳入本年度预算，确保预算编制完整；对无预算支出问题，要求市科技局按照预算法律法规的规定，严格执行预算批复；对工会经费未单独核算问题，要求市科技局单独开设银行账户，实行工会经费独立核算；对支出手续不完善问题，要求市科技局严格支出手续，完善会计资料；对使用不合规票据列支经费问题，要求市科技局查明原因，完善相关支出票据；对支出科目归集不准确问题，要求市科技局调整有关会计账目，依法规范记账；对应记未记固定资产问题，要求市科技局及时补记固定资产；对内部控制制度执行不严问题，要求市科技局严格执行有关规定，强化内部制约和监督；对决算（草案）编报不实问题，要求市科技局应当据实编报年度决算（草案）。针对审计发现的问题，周口市审计局提出了市科技局应严格按照预算法编制预算，完善并严格执行机关经费管理办法，加强对财务收支的监督管理，建立健全内部控制制度等审计建议。

五、审计发现问题的整改情况

目前，市科技局正按照审计处理意见和建议采取积极措施，组织整改，具体整改结果由市科技局适时向社会公告。